|
Tarkastuksen vaikutukset
MMH muutti joitakin menettelyjään tarkastuksesta muualla kuin kertomuksessa raportoitujen havaintojen perusteella.
Annoin taloushallinnolle sen pyynnöstä kuvaukset toimintoketjuista ja niiden sisäisestä valvonnasta.
Se saattoi parantaa ymmärrystä sisäisestä valvonnasta.
Omat kommentit
MMH ei ollut ennestään tuttu, ei ihan yksinkertainen tarkastettava.
Laitos ei ollut dokumentoinut toimintaketjuja, joten niiden tarkastus vei ennakoitua enemmän aikaa.
Tarkastukseen meni 30,0 työpäivää.
------
[--1--]
MMH:n määrärahat oli budjetoitu luvun 30.60 (Maanmittaushallinto) eri momenteille.
Määrärahoihin kuului myös momentin 30.60.41 (Kiinteistötoimitusten tukemisesta aiheutuvat menot; arviomääräraha) valtionavustuksiin tarkoitettu määräraha.
[--2--]
Laskujen leimaamattomuuden syyksi paljastui se, että leima oli laskun sijasta kirjekuoressa, jota ei arkistoitu.
MMH perusteli laskujen ennenaikaista maksamista menorästin tekemiseen säästyvällä ajalla;
ongelman juurisyy ratkesi siirryttäessä kaksivuotisiin toimintamenomäärärahoihin
(ks. aiempi tarkastus).
[--3--]
Mm. vakituisen virkamiehen palkka maksettiin tilapäisten virkamiesten palkkauksiin tarkoitetusta määrärarahasta.
[--4--]
Työaika- ja suoritesysteemiä ei oltu suojattu salasanalla.
Siihen olisi ollut aihetta, koska maanmittausmaksut määrätään järjestelmän tietojen pohjalta.
[--5--]
Useimmat epäkohdista korjattiin jo tarkastuksen aikana.
| 